Quando devo destacar INSS na nota de serviço?
A retenção do INSS é obrigatória quando o trabalhador é colocado à disposição da empresa contratante, ou seja, quando o trabalhador da empresa prestadora de serviços se desloca até a empresa contratante para prestar seus serviços.Quando destacar ISS na nota fiscal de serviço?
RETENÇÕES DO ISS NA NOTA FISCAL. A retenção do ISS em nota fiscal será realizada nos serviços prestados em que o imposto seja devido no local de prestação do serviço, nos casos em que os serviços são prestados em local diferente (outro município) do estabelecimento prestador (sede, filial, escritório).Quais serviços devem reter IR?
A fonte pagadora, no pagamento de salário, indenização sujeita à tributação, ordenado, vencimento, comissões, soldo, pro labore e outras remunerações (inclusive aluguéis), deverá reter o respectivo imposto de renda na fonte, conforme a tabela vigente.Quando se retem IR?
Os principais casos de obrigação da retenção acontecem quando há: Pagamento de trabalho assalariado. Pagamento de trabalho não assalariado. Pagamento de serviços entre pessoas jurídicas.Qual a alíquota devo destacar na Nota Fiscal de Serviços?
Como calcular IR sobre prestação de serviço?
Retenção de IR sobre a prestação de serviços em geral, inclusive obras, com alíquotas que variam de 1,2% a 4,8%. ✓ A base de cálculo é o valor total a pagar, ou seja, corresponde ao valor bruto da nota fiscal ou documento congênere, que será o mesmo montante da despesa liquidada.Como saber se a NF de serviço tem retenção?
Para obter o valor da retenção, basta multiplicar as alíquotas vigentes para a atividade da empresa pelo valor total da nota emitida. Por exemplo: uma empresa prestadora de serviços de consultoria emite uma NFS-e no valor de R$ 10.000,00. Para essa atividade, a retenção do IRRF é de 1,5%.Como saber se o ISS é retido ou devido?
Em regra geral, o ISS é devido no local onde o prestador do serviço está estabelecido. No entanto, o artigo 3º da Lei Complementar nº 116/2003 prevê que o ISS pode ser devido no local da execução do serviço ou no domicílio do tomador.Quais serviços devem reter PIS, COFINS e CSLL?
Serviços Sujeitos à Retenção do PIS/COFINS e CSLL
- Serviços de limpeza;
- Conservação;
- Manutenção;
- Segurança;
- Vigilância;
- Transporte de valores e locação de mão-de-obra;
- Pela prestação de serviços de assessoria creditícia, mercadológica, gestão de crédito, seleção e riscos, administração de contas a pagar e a receber;
Quando reter os 11% de INSS?
Os segmentos que possuem cessão de mão de obra, como por exemplo, construção civil, conservação e limpeza, vigilância e segurança, portaria entre outros, são obrigados a realizar a retenção de 11% do INSS, sobre o valor bruto da nota fiscal de faturamento ou do recibo de pagamento.Quando não reter INSS na nota fiscal de serviço?
Nota-se que para haver a dispensa da retenção de 11% na forma da letra “b”, a contratada deverá preencher todos os requisitos. Caso o faturamento da empresa, no mês anterior, tenha sido superior a R$ 6.437,80, já estará sujeito a retenção.Quais serviços são obrigados a reter INSS?
Quais atividades tem retenção de INSS?
- Serviços de limpeza, conservação ou zeladoria. ...
- Vigilância ou segurança. ...
- Digitação e preparação de dados. ...
- Transporte rodoviário coletivo de passageiros. ...
- Serviços de saúde.
Quando não há retenção de PIS, COFINS e CSLL?
§ 3º É dispensada a retenção para pagamento de valor igual ou inferior a R$ 5.000,00 (cinco mil reais).Como calcular IR em nota fiscal de serviço?
O cálculo desse impostos é realizado por teto de lucros. Por exemplo, para lucros até R$20 mil reais por mês a alíquota é de 15%. Já para os lucros mensais superiores a esse limite, a taxa é de 10% sobre o valor excedente.Quando o ISS é retido pelo tomador?
Quando o ISS é retido na fonte? O ISS é retido na fonte quando um serviço é prestado em um município diferente. Nesse caso, ele é recolhido pelo município tomador do serviços, e não pelo município em que a empresa prestadora está sediada.Quando o ISS é retido e quando não é?
O ISS retido é aquele em que o responsável pelo recolhimento é o tomador do serviço, ou seja, o tomador do serviço deduz a parcela correspondente ao ISSQN do pagamento para o fornecedor e recolhe esta parcela aos cofres do municipio. O não retido é o recolhimento normal do ISS pelo próprio prestador dos serviços.O serviço 1406 tem retenção de INSS?
Não haverá retenção de IR sobre este serviço, uma vez que o mesmo não consta nos artigos 647 a 651 do RIR/1999.Quem paga o INSS, o tomador ou o prestador do serviço?
Desse modo, conforme a mencionada lei, cabe à empresa tomadora de serviço o recolhimento da contribuição previdenciária do contribuinte individual que lhe presta atividade.Quando reter IR na prestação de serviços?
É importante lembrar que, em relação à prestação de serviço, apenas notas fiscais com valores acima de R$ 215,05, por lei, são passíveis de retenção dos tributos PIS, IRPJ, CSLL e COFINS.Quando deve reter 4,8 de IR?
A retenção de 4,80 de IRRF é aplicado na prestação de serviços para órgãos da administração federal direta, autarquias, fundações federais, empresas públicas, sociedades de economia mista e demais entidades em que a União.Quais impostos reter em uma nota fiscal de serviço?
Por isso, são obrigadas a reter os seguintes impostos na NFSe:
- Imposto de Renda Retido na Fonte (IR)
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
- Programa de Integração Social (PIS)