O CST (Código da Situação Tributária) indica qual a tributação do produto na nota e deve estar alinhado ao CFOP utilizado. Normalmente uma nota de remessa é isenta (CST 40) ou não tributada (CST 41), mas conforme o enquadramento legal da empresa emissora, é possível ter variações.
O fornecedor emite Nota Fiscal de remessa por conta e ordem de terceiros ao cliente, sem destaque do ICMS, consignado o CFOP 5.923 / 6.923 e o CST igual a 041.
Para fixar a compreensão desse conceito, vamos a mais um exemplo: se você compra uma mercadoria e a nota fiscal apresenta o CST 010, significa que a mercadoria é de origem nacional, tributada e a cobrança do ICMS será feita por substituição tributária.
Nota Fiscal de Simples Remessa - O que é e como emitir na prática!
Como fazer uma NF de simples remessa?
Clique em Gerar NF-e > NF-e simples remessa
Defina a quantidade dos produtos selecionados e clique em Criar NF-e. O sistema te levará para a tela de criação da NF-e, preencha todas as informações necessárias e salve.
Qual é o CST do CFOP 6949? Para o CFOP 6949, o Código de Situação Tributária (CST) é 041, que indica uma operação não tributada. Por exemplo, se sua empresa comprou uma peça para uso em uma máquina própria e está enviando essa peça para outro estado, você usaria o CFOP 6949 para registrar essa saída.
Portanto, o melhor caminho para identificar qual CST usar é tendo em mãos a origem da sua mercadoria e qual a forma de tributação pelo ICMS será aplicada. A partir disso, é possível identificar o código combinando os dígitos conforme apresentado nas tabelas A e B.
O CST 10 é aplicado quando a operação é tributada pelo ICMS, porém a responsabilidade pelo recolhimento do imposto é atribuída ao substituto tributário, que é um terceiro envolvido na cadeia de circulação da mercadoria.
Se a empresa for optante pelo Simples Nacional o CST é chamado de CSOSN, que é formado por 04 dígitos, selecionando um número que corresponde a ORIGEM (tabela "A") e mais um código de 03 dígitos que correspondem a TRIBUTAÇÃO (tabela "B"). No MarketUP você define a ORIGEM no Cadastro do Produto.
O CFOP para simples remessa é o 5.949, e ele é utilizado para indicar operações em que não há a transferência de propriedade, como remessas para conserto, retorno de mercadorias em garantia, entre outros casos semelhantes.
É importante observar que o sufixo que compõe o CFOP também é um código em si, denominado CST (Código de Situação Tributária). Este código determinará se a transação é isenta, não tributável, totalmente tributável, parcialmente tributável, diferida e assim por diante. O CST são os dois últimos números do CFOP.
Qual CST devo usar para o CFOP 5922 no Simples Nacional?
Qual o CST para o CFOP 5922? Da mesma forma, usamos o CST 041 que significa “Não tributada” ou o CST 090 que significa “Outras”, são os CST mais usados para essa operação.
Confira, abaixo, o código da tabela do Simples Nacional que deverá ser destacado e o CST a ser usado, em cada caso: 101: 00 (Tributada Integralmente), 20 (Com redução de Base de Cálculo), 90 (Outras); 102: 00 (Tributada Integralmente), 20 (Com redução de Base de Cálculo), 90 (Outras);
Deverão ser utilizados os CFOP 5103 e CST 10, 30 ou 70 ou CFOP 5104 e CST 60 conforme a situação. -No caso de emissão de NFCe: Não recomendamos a utilização da NFCe para a venda de mercadorias com Substituição Tributária realizada fora do estabelecimento.
Novo Código de Situação Tributária (CST = 53) criado pelo Ajuste SINIEF Nº 1/2023. Este grupo trata do regime de tributação monofásica sobre combustíveis com ICMS cobrado anteriormente nos termos da Lei Complementar nº 192/2022 e Convênio ICMS 199/2022.
Onde fica o CST na nota fiscal? Nas notas fiscais modelo 1 e 1-A, você encontra o Código de Situação Tributária no quadro “dados do produto”, representado por 3 dígitos, em formato ABB. Nesse quadro, há uma coluna própria para a indicação do CST, o que demonstra a importância desse código e facilita sua localização.
As notas de simples remessa são aquelas emitidas quando não houve compra ou venda de um item, mas é preciso prestar contas da sua movimentação dentro do estoque, formalizando sua saída ou entrada da lista de ativos da empresa.
O que é o CFOP 6949 simples remessa e como emitir?
Para registrar saídas, é o 6.949. Basicamente, eles são utilizados para indicar operações em que não há a transferência de propriedade, como remessas para conserto, retorno de mercadorias em garantia, entre outros casos semelhantes.
Qual o CFOP de simples remessa para fora do estado?
O CFOP utilizado para a remessa é 5949 (Outras saídas) para dentro do Estado ou 6949 para interestadual e não permite envio para o exterior, por se tratar de exportação.
