CFOP 5415 Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros para venda fora do estabelecimento, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária.
Quando o fornecedor emitiu a nota fiscal, ele estava realizando uma operação de saída. Portanto, o CFOP deve começar com um desses dois dígitos. No entanto, ao cadastrar a nota no sistema, você está realizando uma operação de entrada. Portanto, o CFOP que você deve indicar deve começar com 1 ou 2.
O CFOP 1102 registra compras dentro do estado, ou seja, quando a empresa adquire mercadorias de um fornecedor local. Já o CFOP 2102 indica compras interestaduais, sendo utilizado quando a mercadoria vem de outro estado.
CFOP 1415 - Retorno de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária.
O CFOP 5411 é usado para devoluções de compras sujeitas à substituição tributária, geralmente envolvendo operações ou serviços para outro estado. Já o CFOP 5202 aplica-se às devoluções de vendas de mercadorias adquiridas de terceiros, sem considerar o regime de substituição tributária.
COMO SABER QUAL CFOP DEVE USAR??? #DEPARTAMENTO FISCAL MG
Quando usar CFOP 5415?
CFOP 5415 Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros para venda fora do estabelecimento, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária.
Qual CST usar para CFOP 5411 Simples Nacional? Para as empresas optantes pelo Simples Nacional, o CST a ser utilizado no CFOP 5411 pode variar dependendo da situação tributária da operação. Porém, uma das opções mais comuns de CST para essa operação é o 060.
Se for uma entrada, seguirá o seguinte padrão: 1.000: entrada ou aquisição de serviços do mesmo Estado; 2.000: entrada ou aquisição de serviços de outro Estado; 3.000: entrada ou aquisição de serviços do Exterior, isto é, para quem faz importação.
1602 - Recebimento, por transferência, de saldo credor do ICMS, de outro estabelecimento da mesma empresa, para compensação de saldo devedor do imposto.
1403 - Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária Classificam-se neste código as compras de mercadorias a serem comercializadas, decorrentes de operações com mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária.
Qual a diferença entre código 1101 e 1102? 1101: Compra de mercadorias destinadas à industrialização ou produção rural, conforme estabelecido pelo Ajuste SINIEF 05/2005 e regulamentado pelo Decreto 28.868/2006. 1102: Compra de mercadorias com o propósito de comercialização.
Como funciona o CFOP? O CFOP é composto por quatro dígitos, onde o primeiro, no caso o prefixo, determina a natureza da operação, ou seja, se é entrada ou saída de mercadorias. Por sua vez o sufixo determina o código de Situação Tributária. Para as Notas Fiscais de entrada o prefixo se inicia com 1 ou 2.
Para acessar a tabela CFOP, basta consultar o site oficial da Secretaria da Fazenda do seu estado! A tabela é disponibilizada pelos órgãos tributários, indicando códigos para classificar operações. Empresas e contadores também podem obter a tabela em manuais fiscais ou por meio de softwares de gestão contábil.
O CFOP 1403 é utilizado em situações específicas dentro do contexto do Sistema Tributário Nacional brasileiro. Ele é aplicado quando uma empresa adquire mercadorias com o propósito de revendê-las e essas mercadorias estão sujeitas ao regime de substituição tributária do ICMS.
Classificam-se neste código as vendas de mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária, na condição de substituto tributário, exclusivamente nas hipóteses em que o imposto já tenha sido retido anteriormente.
Nesse acordo, a propriedade das mercadorias permanece com o consignante até que sejam vendidas. As vantagens para o consignante são significativas: o modelo amplia as oportunidades de vendas, possibilitando a entrada em novos mercados e a conquista de novos clientes sem a necessidade de investimentos em infraestrutura.
Para consultar o código CFOP na NFe emitida é bem simples. Normalmente, todas as documentos auxiliares eletrônicos (DANFe) possuem um layout bem parecido. Para localizar o código, busque na área de “natureza da operação”. É comum encontrar o CFOP próximo a este campo, na parte superior da nota fiscal.
As notas fiscais com CFOP 5929 não são escrituradas porque “acobertam” notas fiscais ao consumidor (NFC-e) com CFOPs próprios. Para fazer o lançamento, você deve apenas informar o número da nota no campo “observações”, sem informar valores – pois eles já foram declarados nas respectivas NFC-es.
CFOP 6202 é um código destinado a registrar a devolução de mercadorias adquiridas para comercialização, sendo aplicado em operações interestaduais, ou seja, quando a mercadoria é devolvida para um fornecedor que está em outro estado.
O CFOP 5403 é utilizado para a venda de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, onde a operação subsequente é realizada pelo contribuinte substituto. Já o CFOP 5405 aplica-se à venda de mercadorias onde o contribuinte já é substituído, ou seja, os impostos já foram recolhidos anteriormente.
