Assim, enquanto o day trade na bolsa é sempre tributado a 20%, o day trade em criptoativos pode variar de 15% a 22,5%. A compensação de prejuízos também é permitida, tanto para ativos na bolsa quanto para criptomoedas, permitindo ao investidor reduzir o montante de imposto a pagar.
Day Trade (compra e venda no mesmo dia): alíquota de 20% sobre o lucro (acumulado mensal). Operações normais (compra e venda em dias diferentes): alíquota de 15% sobre o ganho de capital. Isenção: venda de até R$ 20.000,00 no mês para operações normais.
Está forma é através das vendas que não ultrapassem os R$ 20 mil ao mês. Sendo assim, se o investidor vendeu um total de R$ 20 mil em um mês e obteve um lucro de R$ 5 mil, ele não precisará recolher imposto de renda sobre essa operação, já que as vendas no mês não ultrapassaram os R$ 20 mil.
A alíquota de tributação do day trade é de 20%, sendo que 1% é retido na fonte. Esse é o chamado imposto dedo-duro, que ajuda a receita federal a saber que você está operando na bolsa. Os outros 19% são recolhidos posteriormente pelo próprio investidor quando o mês é encerrado no positivo.
Como funciona o imposto? Segundo as regras da Receita Federal, as operações com lucros realizadas em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas estão sujeitas à retenção do imposto sobre a renda incidente na fonte à alíquota de 0,005%. No caso de operações day trade, essa alíquota sobe para 1%.
Qual ALÍQUOTA de IMPOSTO para cada OPERAÇÃO na Bolsa de Valores? | Tributação na Bolsa de Valores
Como calcular o IRRF para operações de day trade?
Para operações de Day Trade o IRRF é sempre 1% sobre o lucro da operação. O total tributado é 20% sobre o lucro mensal, e não há isenções para esta modalidade. É necessário gerar e pagar o DARF até o último dia útil do mês seguinte.
Day trade: retenção do imposto incidente na fonte à alíquota de 1% sobre o resultado líquido das operações desta modalidade realizadas no mesmo dia, podendo ser deduzido do imposto a ser pago sobre os ganhos líquidos apurados no mês com operações day trade.
Passo a passo para declarar day trade no Imposto de Renda
Acesse o melhor do maior veículo de economia, investimentos e negócios do Brasil. Na ficha “Renda Variável”, vá em “Operações Comuns/Day Trade” para informar o lucro ou prejuízo realizado em cada mês do ano.
Quem opera contratos futuros e ações no Day Trade pela Toro não paga nada de taxa de corretagem. Além do que já mostramos aqui, vale destacar que hoje ser um trader na Toro tem muitos benefícios.
Em outras palavras, o Day Trade é uma modalidade de Renda Variável, ou seja, os preços dos ativos se alteram constantemente e as operações são realizadas no mesmo pregão. Por conta disso, comparar trading com os investimentos a longo prazo é incorreto.
Penalidades. Se o investidor não pagar o imposto sobre o day trade, é cobrada uma multa com juros de 0,33% ao dia sobre o imposto devido – com um teto de 20% do total. Além disso, o valor em déficit será corrigido de acordo com a taxa Selic durante o período de inadimplência.
Acesse o Programa do Imposto de Renda e selecione o menu de declaração Rendimentos Isentos e Não Tributáveis. Selecione o código 20 – Ganhos líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em bolsas de valores nas alienações realizadas até R$ 20.000,00 em cada mês, para o conjunto de ações.
Importante: o Imposto de Renda sobre as operações de day trade só é cobrado se houver lucro na operação. Em outras palavras, investimentos que resultem em prejuízo não têm incidência de imposto e o valor negativo até poderá ser abatido nas próximas operações.
Nas operações de Forex, não há isenção de impostos. Se você obteve lucro, é obrigatório declarar e pagar 15% sobre o valor do lucro. Já no caso de prejuízo, também é necessário declarar, mas você não precisa pagar imposto.
Para ativos negociados na bolsa brasileira, como ações, opções e contratos futuros, a Receita Federal aplica uma alíquota fixa de 20% sobre o lucro obtido em operações de day trade. Essa alíquota proporciona clareza para investidores que operam com renda variável, já que não depende de faixas progressivas.
A primeira estratégia para pagar menos imposto no day trade é compensar os prejuízos em operações futuras. Ou seja, você pode usar os prejuízos acumulados em aplicações de day trade para descontar o imposto sobre os lucros do mês atual.
A explicação é bem simples: o investidor tem a obrigação de pagar Imposto de Renda sempre que realizar operações que registrem ganho de capital na Bolsa de Valores. No caso de aplicação em ações, a soma das vendas devem ser superiores a R$ 20 mil durante o mês, caso contrário o investidor está isento do pagamento.
A retenção de 4,80 de IRRF é aplicado na prestação de serviços para órgãos da administração federal direta, autarquias, fundações federais, empresas públicas, sociedades de economia mista e demais entidades em que a União.
O crédito pode ser compensado por meio do Programa PER/DCOMP, nos termos a seguir. Os contribuintes que forem sofrendo retenções na fonte (código 5706 – IRRF-JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO) podem apresentar Declarações de Compensação (DCOMP), ao longo do ano, para compensar débitos também do código 5706.
O IOF é cobrado sobre o valor da operação (valor bruto da compra ou venda), sendo: 1% ao dia para as operações com ações, índice, dólar e juros; 0,38% para as operações com ouro e demais ativos financeiros.
O Swing Trade é uma estratégia ideal para investidores com pouca experiência. No entanto, essas operações não deixam de envolver riscos, já que ações se tratam de ativos de renda variável, e não é possível ter certeza do comportamento do mercado.
Em resumo, não há um período definido para vender o papel. Ele pode ficar vários dias, semanas ou até meses com a ação. No swing trade, normalmente o investidor acompanha a alta do ativo e só vende a ação quando o preço cai, o que pode acontecer em um prazo mais longo.
No Swing Trade: 1 hora, 1 dia e 1 semana, de maneira similar. Ao estudar a Análise Gráfica em mais de um tempo, é possível traçar as linhas de tendência com mais assertividade, estudar quais são os topos e fundos mais importantes, bem como estabelecer as regiões de suporte e resistência sem errar.